4.工程費用比例的確定細則

　　4.1工程項目承包基數(shù)的確定

　　項目承包基數(shù) = 應用軟件（集成）合同額 – 培訓、外包等扣除部分

　　4.2軟件項目費用承包比例

　　軟件項目的實施成本主要決定于解決方案的體系結(jié)構(gòu)、客戶的熟悉程度、產(chǎn)品的成熟度、產(chǎn)品類型等因素。

　　軟件項目的費用比例 = 基準比例 + 體系架構(gòu)調(diào)整+ 新產(chǎn)品調(diào)整 + 項目差異調(diào)整

　　4.3項目盈虧調(diào)整：

　　由于項目的簽訂合同方式、競爭環(huán)境、客戶類型的不同，會出現(xiàn)利潤率顯著較高和較低的項目，對于這類項目在需求過程結(jié)束以后可以進行盈虧調(diào)整。

　　4.4工程項目承包基數(shù)的調(diào)整

　　若工程的費用預算超出依據(jù)上述規(guī)則計算出的承包費用時，項目經(jīng)理可以申請調(diào)整工程項目承包基數(shù)，由項目管理辦公室組織相關(guān)人員進行評審，最后報總經(jīng)理審批通過后方可執(zhí)行。

　　4.5里程碑績效核算標準

　　里程碑績效檢查由項目組或產(chǎn)品部發(fā)起，項目管理辦公室負責核算，并聯(lián)合產(chǎn)品部及項目組進行確認。

　　4.6項目績效核算方法

　　項目費用的統(tǒng)計可以采用“綜合管理系統(tǒng)”平臺。

　　項目經(jīng)理每月提交項目工作績效表，項目管理辦公室綜合來自人力資源的工資情況、來自辦公室的差旅費報銷情況進行項目費用核算，對于多月沒有進行報銷的差旅費采用預估的方式來彌補。

　　項目掙值

　　項目掙值是指項目組完成的項目工作所體現(xiàn)的工程承包費的完成量。

　　單項目（里程碑）掙值 = 項目工程承包費 × 里程碑確認比例 ×（1 + 質(zhì)量調(diào)整）

　　多項目掙值為所有項目掙值的合計

　　項目績效和績效比例

　　項目績效 = 項目掙值 – 項目費用

　　項目績效兌現(xiàn)

　　對于單項目績效考核，中間點為中間里程碑，結(jié)算點為竣工驗收里程碑點。

　　對于多項目組合績效考核，1～3季度考核為中間考核點，4季度考核為結(jié)算考核點。

　　中間點結(jié)算的前提條件是項目取得階段成果并回款；結(jié)算點兌現(xiàn)的前提條件是項目順利驗收并回款。

　　4.7項目績效管理考核和財務數(shù)據(jù)的區(qū)別：由于用戶的財務要求千差萬別，有的根據(jù)工程進度要求公司開發(fā)票，有的是工程接近完工時開具發(fā)票，有的是還未實施就要求開具全額發(fā)票，所以財務中的工程進度和實際的工程服務掙值是有差異的，相對來說績效管理中的掙值還是能比較客觀的反映其進度的，對項目考核是有科學依據(jù)的，財務部門每月都和項目管理部門對當期發(fā)生的項目費用（包括管理費用和銷售費用）進行核對。當整個項目完成后，從財務角度該項目對應的收入成本都完成，可以測算具體該項目的利潤情況，然后和當初項目績效管理考核的項目預算進行分析比較，找出差距，為以后的項目預算提供更加科學準確的依據(jù)。

　　實施軟件項目的費用管理，在費用管理上會取得明顯的效果，同時也可大大調(diào)動了員工尤其是工程服務人員的積極性，為企業(yè)管理水平的提高，提供有有力保證。